【SAKI聞いてきた】副業の「20万円ルール」は2025年12月以後も変更なし！ただし基礎控除の落とし穴に注意
こんにちは、SAKIです。
今回は「副業の確定申告って、2025年以降どうなるの？」という不安について、最新の税制改正情報を調べてきました。
結論から言うと、副業の“20万円ルール”自体は2025年12月以降も変更ありません。
ただし…安心していると思わぬ落とし穴があります。
副業の「20万円ルール」は今後も継続
副業の20万円ルールとは、会社員などの給与所得者が副業の所得が20万円を超えた場合に確定申告が必要になるという基準です。
- 副業の所得が20万円以下 → 原則、所得税の確定申告は不要
- 副業の所得が20万円超 → 確定申告が必要
このルールは、令和7年度（2025年12月施行）の税制改正後も変更されていません。
「じゃあ今まで通りでOK？」と思った方、ここからが重要です。
実は影響あり｜基礎控除の見直しが副業に与える影響
今回の税制改正で大きく変わったのが、所得税の基礎控除額です。
令和7年分以降、基礎控除は最大95万円となり、所得金額によって段階的に減る仕組みが導入されます。
この変更により、副業を含めた合計所得金額によっては、税額が大きく変わるケースが出てきます。
【要注意】副業込み「合計所得132万円前後」の人
特に注意が必要なのが、副業を含めた合計所得が132万円前後の人です。
このラインを少し超えるだけで、基礎控除額が一気に減る可能性があります。
- 132万円以下 → 基礎控除95万円
- 132万円超 → 基礎控除が大幅に減少（令和7・8年は特例あり）
「副業で少し頑張っただけなのに、税金が増えた…」という事態が起こりやすいゾーンです。
「20万円ルール」と「160万円の壁」は別物
よく混同されがちですが、副業の20万円ルールと、所得税の160万円の壁は別の話です。
たとえば、
- 本業＋副業の給与収入が160万円以下 → 所得税はかからない
- 副業収入が20万円超 → 確定申告は必要
「税金はかからないけど、申告は必要」というケースも普通にあります。
SAKIの実務的アドバイス｜副業の確定申告で失敗しないために
今回の税制改正で、より重要になったのは「なんとなくでやらない」ことです。
- 副業の所得を正確に把握する
- 経費をきちんと整理する
- 合計所得金額を意識する
特に副業を継続する人ほど、確定申告の管理を仕組み化するかどうかで、後の負担が大きく変わります。
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まとめ｜20万円ルールは変わらない。でも油断は危険
副業の20万円ルール自体は今後も続きます。
しかし、基礎控除の見直しにより、「知らなかった」では済まされない差が生まれています。
副業で損をしないためにも、今のうちに正しい知識と管理方法を身につけておきましょう。